일용직 소득세 계산기, 일당 얼마부터 세금 뗄까?

일용직 소득세 계산기는 일당과 근무일수를 넣어 급여에서 공제할 세금을 확인하는 도구입니다.

다만 일당만 보고 세금이 없다고 판단하면 실제 급여명세서와 차이가 날 수 있습니다.

 

세법상 일용근로자는 하루 급여에서 15만 원을 공제한 뒤 세금을 계산합니다.

계산된 소득세가 1,000원 미만이면 징수하지 않지만, 여러 날 급여를 한 번에 받으면 합산 세액으로 판단합니다. 

계산기에 무엇을 입력하나요?

일용직 소득세 계산기에서 일당, 근무일수, 전체 근로계약기간과 건설공사 종사 여부를 입력한 뒤 계산하기를 누르면 됩니다.

민간 계산 도구이므로 결과는 국세청 기준과 함께 대조하는 편이 좋습니다. 

 

일당에는 통장에 들어온 실수령액이 아니라 세금 공제 전 급여를 넣습니다.

비과세 급여가 포함돼 있다면 과세 대상 금액을 구분해야 합니다.

 

근무일별 일당이 다르면 같은 금액으로 한꺼번에 계산하지 말고 날짜별 세액을 구한 뒤 합산하세요.

급여를 매일 받는지, 며칠치를 모아 받는지도 결과를 확인할 때 필요합니다.

일당에서 소득세를 계산하는 방법

기본 계산식은 다음과 같습니다.

 

하루 소득세 = (과세 대상 일당 − 150,000원) × 6% × 45%

세율 6%를 적용하고 산출세액의 55%를 근로소득세액공제로 빼므로, 간단히 표현하면 15만 원을 초과하는 금액의 2.7%입니다.

일당 전체에 2.7%를 곱하는 방식은 아닙니다. 

 

예를 들어 과세 대상 일당이 20만원이면 15만 원을 뺀 5만 원에 2.7%를 곱해 하루 소득세 1,350원이 나옵니다.

지방소득세는 소득세의 10%이며, 실제 징수액에는 끝수 처리가 반영됩니다.

 

아래는 하루치 급여를 그날 지급받는 경우의 소득세 예시입니다.

일당하루 소득세

150,000원	0원
180,000원	0원
187,000원	0원
200,000원	1,350원

18만원과 18만 7천 원의 계산상 세액은 각각 810원과 999원이지만, 하루씩 지급받을 때는 1,000원 미만 소액부징수가 적용됩니다. 

여러 날 급여를 한 번에 받으면 달라집니다

일당 18만원으로 5일 일하고 급여를 한 번에 받는 경우를 보겠습니다.

하루 소득세는 810원이지만 합계는 4,050원입니다.

지급 시 합산 세액이 1,000원 이상이므로 소액부징수를 적용하지 않습니다.

 

반면 과세 대상 일당이 15만 원 이하라면 날짜별 계산 세액 자체가 0원이어서 여러 날 급여를 합쳐 받아도 이 계산에 따른 소득세는 없습니다.

 

국세청은 일당 20만원으로 5일 근무한 사례에서 소득세 6,750원, 지방소득세 670원을 안내합니다.

따라서 세금만 뺀 금액은 992,580원입니다.

보험료 등 다른 공제가 있으면 실제 입금액은 더 줄어들 수 있습니다.

일용직이면 모두 이 계산을 쓰나요?

단기 아르바이트라고 해서 전부 세법상 일용근로자는 아닙니다.

일반적으로 같은 고용주에게 3개월 미만으로 일하면서 일수나 시간에 따라 급여를 계산하는 경우가 해당하며, 건설공사 종사자는 별도 기준을 확인해야 합니다.

 

처음부터 3개월 이상 근무하기로 계약했다면 3개월 전에 퇴사했더라도 일반근로자로 보는 경우가 있습니다.

월정액 급여를 받는 경우에도 일용직 계산식을 그대로 적용하면 안 됩니다.

 

급여에서 3.3%를 공제했다면 사업소득으로 처리됐는지 확인해 보세요.

일용근로소득과 사업소득은 계산 방식이 다르므로 근무 형태와 신고된 소득 구분을 먼저 살펴야 합니다. 

세금과 실제 입금액이 다를 때

급여명세서에서 소득세, 지방소득세, 보험료와 그 밖의 공제를 나눠 확인하면 차이를 찾기 쉽습니다.

세금이 0원이라고 해서 보험료까지 모두 없는 것은 아닙니다.

 

정상적으로 처리된 일용근로소득은 지급 시 원천징수로 과세가 끝나며, 그 소득에 대해 연말정산을 하지 않습니다.

세금을 떼었다는 이유만으로 다음 해에 자동 환급된다고 생각하지 않는 편이 좋습니다.

 

계산 결과와 공제 내역이 다르면 사업주에게 적용 일당, 근무일수, 지급 단위와 소득 구분을 요청하세요.

세부 기준은 국세청 일용근로소득 안내에서 확인할 수 있습니다.

 

다른 소득의 환급금이나 공제 항목도 살펴보고 싶다면 세금 환급금 조회와 공제 항목 확인 방법을 참고해 보세요.